Los “baby boomers”, aquellas personas nacidas entre 1946 y 1964, constituyeron el mayor aumento de la población en la historia estadounidense. A medida que esta conocida generación continúa jubilándose y envejeciendo, actualmente comprende alrededor de una quinta parte de la población total de los EE. UU., lo cual equivale a aproximadamente 71 millones de personas.¹ Aproximadamente 10,000 de ellas cumplirán 65 años todos los días durante el resto de esta década. Si bien los baby boomers pueden recordar muchos momentos importantes de su pasado (los asesinatos de JFK y MLK, el aterrizaje lunar del Apolo 11, la crisis de los misiles en Cuba y el escándalo Watergate, entre otros), hay otros momentos importantes en el presente y en el futuro cercano relacionados con su jubilación que también es importante que recuerden.

Estos momentos tienen importancia financiera no solo para los baby boomers, sino también para las siguientes generaciones, a medida que planifiquen y transiten la jubilación. Pasar por alto estos momentos puede tener un impacto perjudicial en el bienestar financiero de las personas durante la jubilación. Sin embargo, comprender la relevancia de estos momentos y las opciones de ahorro asociadas a ellos puede ayudar a aumentar los ingresos después de impuestos y la seguridad financiera de los baby boomers durante la jubilación.

Momentos en orden cronológico:

50 años: contribuciones de recuperación

Muchos planes de jubilación, es decir, los planes 401(k), 403(b) y 457(b) gubernamentales, les permiten a los participantes mayores de 50 años hacer contribuciones de diferimiento salarial adicionales al plan de jubilación, conocidas como “contribuciones de recuperación”. Para 2023, el límite de contribuciones de recuperación es de $7,500.² Las cuentas IRA tradicionales y Roth también pueden permitir una contribución de recuperación de $7,500 para 2023.³

55 años: posibles retiros del plan de jubilación de un participante sin impuestos adicionales para las distribuciones anticipadas

Por lo general, cualquier retiro que se efectúe antes de cumplir 59 años y medio genera un impuesto por retiro anticipado adicional del 10 % además del impuesto sobre la renta regular aplicable a las distribuciones del plan de jubilación. Sin embargo, según las disposiciones del plan de jubilación aplicable, los participantes mayores de 55 años que se desvinculen del servicio pueden recibir una distribución de su plan 401(k), 403(b) o 457(b) gubernamental sin pagar el impuesto por retiro anticipado adicional del 10 %.⁴ Dicha distribución después de los 55 años será imponible para el participante como un ingreso regular, pero no se aplicará ningún impuesto adicional. Es importante tener en cuenta que esta excepción al impuesto por retiro anticipado adicional del 10 % se aplica solo a los planes 401(k), 403(b) o 457(b) gubernamentales, y no a una cuenta IRA. Por lo tanto, recuerda que si un participante opta por transferir su cuenta del plan de jubilación a una cuenta IRA, este beneficio se perderá y el participante debe esperar a cumplir 59 años y medio para recibir una distribución a fin de evitar el impuesto por retiro anticipado adicional del 10 %.

59 años y medio: retiros de todas las cuentas de jubilación sin impuesto por retiro anticipado adicional del 10 %

Cuando una persona cumple 59 años y medio, puede hacer retiros de cualquier cuenta de jubilación (p. ej., IRA, 401(k), 403(b), IRA de pensión simplificada para empleados o IRA SIMPLE) sin el impuesto por retiro anticipado adicional del 10 %. Pero recuerda que los retiros generalmente estarán sujetos al impuesto sobre los ingresos ordinarios. Sin embargo, los retiros de una cuenta Roth después de cumplir 59 años y medio no estarán sujetos al impuesto por retiro anticipado adicional del 10 % y tampoco estarán sujetos al impuesto sobre la renta si el participante ha cumplido con la regla de 5 años de la cuenta Roth y todos los demás requisitos de la cuenta Roth.⁵ (La regla de 5 años de la cuenta Roth básicamente requiere que una persona mantenga su cuenta Roth durante al menos 5 años antes de acceder a cualquiera de sus fondos para evitar el impuesto adicional del 10 %).

62 años: beneficios anticipados del Seguro Social

Una persona no puede cobrar los pagos mensuales del Seguro Social no relacionados con una discapacidad antes de los 62 años. Sin embargo, ten en cuenta que cualquier persona que actualmente opte por recibir beneficios del Seguro Social recibirá un beneficio reducido en un 25 % a un 30 %, según la cantidad de meses que transcurran entre la fecha en que se opte por recibir beneficios anticipados y el momento en que la persona tendría derecho a recibir beneficios completos.⁶ Los impuestos de los beneficios del Seguro Social dependen de la cantidad de beneficios recibidos y de los demás ingresos de la persona, si los hubiera. El sitio web de la Administración del Seguro Social proporciona una calculadora para determinar el monto de los pagos mensuales, así como los impuestos adicionales que pueden aplicarse. La determinación de la edad a la que una persona debe solicitar los beneficios del Seguro Social es una decisión compleja que depende de muchos factores. Si es posible, las personas deben consultar a un asesor financiero u otro profesional para determinar la edad más conveniente para cobrar los beneficios.

65 años: elegible para Medicare

Se inscribirá automáticamente a las personas en la Parte A y la Parte B de Medicare si ya están cobrando beneficios del Seguro Social al cumplir 65 años. Si la persona aún no ha comenzado a cobrar beneficios del Seguro Social, deberá solicitar Medicare directamente. Para garantizar que los beneficios se comiencen a recibir de manera oportuna, se suele recomendar que dichas personas soliciten los beneficios de Medicare 3 meses antes de cumplir 65 años. Pueden hacerlo en una oficina local del Seguro Social, en línea o llamando al 1-800-772-1213. Si las personas no se inscriben en Medicare dentro de su período de inscripción inicial de 7 meses (el mes del cumpleaños de una persona más los 3 meses anteriores y siguientes al mes del cumpleaños de esa persona), pueden estar sujetas a una multa por inscripción tardía que aumenta el costo de las primas de la Parte B de Medicare.

66 o 67 años: edad plena de jubilación del Seguro Social

La Administración del Seguro Social ha aumentado la edad en la que una persona tiene derecho a recibir los beneficios completos del Seguro Social de los 65 años (para quienes nacieron en 1937 o antes) a los 67 años (para quienes nacieron en 1960 o después). En el siguiente cuadro se muestra el aumento gradual en la edad plena de jubilación basado en el año de nacimiento de la persona.

70 años: sin aumentos adicionales en los beneficios del Seguro Social

Si bien los beneficios completos del Seguro Social se pagan a los 66 o 67 años, según el año de nacimiento de la persona, los solicitantes no tienen la obligación de comenzar a cobrar los beneficios en ese momento. En cambio, dichas personas pueden postergar la recepción de los beneficios del Seguro Social durante uno o más meses, hasta cumplir 70 años. Esta postergación generará un aumento del beneficio mensual del 8 % por cada año completo de postergación. Sin embargo, ten en cuenta que la persona ya no recibirá aumentos adicionales después de cumplir 70 años. Por lo tanto, no hay motivo para postergar la obtención de beneficios después de cumplir 70 años.

72 años: posible inicio de distribuciones mínimas requeridas (RMD)7

Las normas de las RMD se aplican a todos los planes de jubilación patrocinados por empleadores, incluidos los planes de participación en las ganancias, los planes 401(k), los planes 403(b) y los planes gubernamentales 457(b). Las normas de las RMD también se aplican a las cuentas IRA tradicionales y a los planes basados en cuentas IRA, como los planes de pensión simplificada para empleados (SEP), los planes de pensión simplificada y reducción de salario para empleados (SARSEP) y las cuentas IRA SIMPLE. Sin embargo, ten en cuenta que aunque las normas de las RMD se aplican a las cuentas Roth 401(k) de los planes de jubilación patrocinados por empleadores, no se aplican a las cuentas IRA Roth mientras el propietario está vivo. Por lo general, las normas de las RMD requieren que las distribuciones mínimas comiencen a distribuirse al participante (o beneficiario, según corresponda) a más tardar el 1 de abril del año siguiente al año en que el participante cumple 72 años, o se jubila, si esto sucede después (a menos que la persona sea propietaria del 5 % o más de la empresa para planes no basados en cuentas IRA). Recuerda que las segundas RMD deben obtenerse antes del 31 de diciembre de ese mismo año. A partir de entonces, las RMD deben distribuirse anualmente al final de cada año.

Tener en cuenta estas fechas ayudará a la generación de los baby boomers (y a la generación X siguiente) a tomar decisiones financieras y de contribución y distribución para la jubilación, en función de las opciones más convenientes que haya disponibles para la persona y teniendo en cuenta su situación personal y sus necesidades financieras.